Définition SAP : Module FI (Finance)

Le module FI (Finance) permet de gérer les informations comptables pour les besoins externes (contraintes légales telles que l’établissement du bilan, du compte de résultat ou du flux de trésorerie). Contrairement au module CO (contrôle des gestion) qui lui permet le pilotage interne de l’entreprise avec des états « maison » (Exemple : Rentabilité par famille de produit).

Nous allons découper ce descriptif en trois parties :

1/ Définition du module FI

2/ Intégration au sein du module finance

3/ Structure organisationnelle lié au module FI

1/ Définition et « découpage du module »

Comptabilité générale à FI-GL (General Ledger)
Comptabilité client à FI-AR (Accounts Receivable)
Comptabilité fournisseur à FI-AP (Accounts Payable)
Comptabilité des immobilisations à FI-AA (Asset Accounting)

Représentation graphique du module FI :

2/ Intégration des sous-modules FI :

Toutes les écritures de comptabilité générale sont contenues dans le grand livre (FI-GL).

Le grand-livre peut contenir des écritures centralisées, dont le détail est enregistré dans les livres auxiliaires :

FI-AP pour les comptes fournisseurs
FI-AR pour les comptes clients
FI-AA pour les immobilisations

3/ Structure organisationnelle :

Représentation graphique de la structure organisationnelle du module

SAP Module FI structure organisationnelle

Plan comptable : Il regroupe les comptes généraux.

Un plan comptable est défini au niveau du mandant.
Plusieurs sociétés peuvent utiliser le même plan comptable.
A chaque société, on affecte au moins un plan comptable opérationnel. Le plan comptable opérationnel est utilisé pour les transactions quotidiennes.
La définition des comptes généraux s’effectue au niveau d’un plan comptable.

Société : Entité juridique rattachée à un périmètre analytique pour laquelle il est nécessaire de fournir un bilan et un compte de résultat.

Il est possible de créer plusieurs sociétés dans un mandant.
La saisie d’écritures et la gestion des comptes sont effectués au niveau de la société.
Le grand livre est maintenu au niveau de la société et utilisé pour créer les bilans et les comptes de résultat requis légalement.
Chaque société a une devise interne. Les montants enregistrés en devise étrangère sont convertis automatiquement en devise interne.
La société est requise pour toutes les transactions financières saisies dans SAP.

Le domaine d’activité :

C’est une unité structurelle pour laquelle un reporting interne peut être établi. Une société peut comprendre plusieurs domaines d’activité qui peuvent également être utilisés par d’autres sociétés. Ce niveau d’évaluation supplémentaire permet d’effectuer un reporting par branche ou secteur d’activité par exemple. Il permet de séparer l’activité de l’entreprise en sous-activités et de consolider bilan et comptes de résultat d’une même activité présente dans plusieurs sociétés. De ce fait le domaine d’activité est indépendant de la société, les écritures y sont donc enregistrées à partir de n’importe quelle société.

J’espère que cette définition / description vous a été utile.

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